Desde 2019, Francia impone las plusvalías de las criptomonedas a través de un régimen fiscal específico, el Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), más conocido como flat tax. Este impuesto asciende al 30 %: 12,8 % de impuesto sobre la renta y 17,2 % de cotizaciones sociales.
Mas cuidado: esta flat tax no siempre es una fatalidad. Varias estrategias legales permiten reducir, diferir o incluso evitar por completo esta imposición. Pero es necesario comprender bien las reglas fiscales vigentes, y seguir de cerca sus transacciones. Te lo explicamos todo 👇
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Este artículo se ofrece en el marco de una colaboración comercial con Waltio. (más información)
📌 Por qué la flat tax clásica no es (a menudo) el cálculo correcto
Los inversores suelen cometer un error clásico:
👉“He invertido 5,000 €, mi cartera vale 7,000 € hoy, por lo tanto, tendré que pagar el 30 % sobre 2,000 €”.
❌ Incorrecto. Este razonamiento olvida un concepto esencial: las minusvalías pasadas.
Si a lo largo del año, ha vendido criptomonedas con pérdidas, puede deducir esas pérdidas de sus ganancias. Sin un seguimiento preciso de su historial, es muy probable que termine pagando demasiado impuesto.
📉 Ejemplo: obtiene una plusvalía de 2,000 € en una venta a finales de año, pero tenía pérdidas de 1,200 € en otro token unos meses antes.
➡️ Si no las declara, pagará 30 % sobre 2,000 € en lugar de 30 % sobre 800 €.
Y estas pérdidas no se pueden llevar a años futuros, por lo que si no las utiliza, se pierden.
👉 Por eso una herramienta como Waltio es fundamental para seguir con precisión sus plusvalías y minusvalías, y pagar solo lo que debe.
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1. Declarar todas las pérdidas para compensar las ganancias
Como se explicó antes, cada minusvalía obtenida durante el año es deducible de las ganancias. Sin embargo, es necesario identificarlas. Y sobre todo, declararlas en el formulario 2086, transacción por transacción.
💡 Consejo: a fin de año, puede ser útil vender ciertos tokens con pérdidas para reducir el impacto fiscal de sus ganancias. Esta estrategia, llamada “cosecha de pérdidas”, ha sido utilizada durante mucho tiempo por los inversores en bolsa.
⚠️ Para que esta estrategia funcione, es necesario seguir de cerca la valoración total de su cartera, lo que permite Waltio con solo unos clics.
2. Permanecer por debajo del umbral de 305 € de cesiones por año
Este umbral es uno de los pocos casos de exoneración total en Francia: si sus cesiones (en euros o compras de bienes/servicios con criptomonedas) no superan los 305 € al año, no está sujeto a impuestos, incluso si ha obtenido una plusvalía.
📌 Atención: se trata del monto de las ventas, no de la ganancia neta.
👉 Si es un inversor ocasional, puede ser pertinente dividir sus ventas o posponer ciertas operaciones para el año siguiente para permanecer bajo este límite.
3. Evitar la imposición al permanecer en el universo de las criptomonedas
La administración fiscal solo grava las cesiones en moneda fiat o el uso de criptomonedas para una compra.
Por otro lado, las operaciones cripto → cripto son neutrales fiscalmente. Ejemplos:
- BTC → ETH: no imponible
- SOL → USDT: no imponible
- ETH → NFT: cuidado, si el NFT se considera como un bien, esta operación puede ser imponible
➡️ Al conservar sus ganancias en forma de stablecoins o realocar sus activos sin venderlos en euros, evita activar el impuesto.
4. Elegir la escala progresiva en lugar de la flat tax
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Desde 2023, los particulares pueden rechazar la flat tax y optar por la escala progresiva del impuesto sobre la renta.
👉 Esta opción puede ser interesante si:
- Su Tasa Marginal Impositiva (TMI) es inferior al 12,8 %
- Tiene pocos o ningún otro ingreso de capital
- Tiene un déficit global en sus inversiones
⚠️ Esta elección se aplica a todos sus ingresos de capital, no solo a las criptomonedas. Por lo tanto, debe ser estudiada con cuidado. La herramienta Waltio permite simular el impacto fiscal según sus opciones.
5. Hacer donaciones de criptomonedas
Donar criptomonedas a un familiar no está sujeta a impuestos para el donante. Por su parte, el beneficiario recibe los activos al precio del mercado en el momento de la donación, que se convierte en su precio de adquisición.
💡 Esto puede permitir transferir una plusvalía latente sin pagar impuestos… siempre y cuando se respeten las normas fiscales sobre las donaciones.
🧾 Cómo declarar correctamente sus criptomonedas (y evitar errores)
- El formulario 3916-bis: para declarar todas sus cuentas custodiales en el extranjero (Binance, Bitpanda, Kraken, etc.)
- El formulario 2086: para declarar todas sus operaciones imponibles, una por una.
👉 Estas declaraciones pueden resultar extremadamente cronofágicas y técnicas, especialmente si utiliza varias plataformas o ha realizado cientos de transacciones.
Es aquí donde Waltio cobra todo su significado.
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Waltio es la herramienta fiscal de referencia para los inversores de criptomonedas en Francia, con más de 80,000 usuarios.
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- ✅ Simular su imposición con o sin flat tax
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🎯 En resumen: Waltio le permite evitar pagar impuestos de más, proteger su patrimonio, y declarar en total conformidad con la legislación francesa.
✅ En resumen
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