Hasta la fecha, casi el 2,5% de la población española posee activos digitales, según una estimación de la empresa de brokers BrokerChooser. Aunque este porcentaje está creciendo, España y todos los países hispanohablantes siguen estando muy por detrás de otros países como India y Estados Unidos (127.000.000 de usuarios entre ambos).
En cualquier caso, el proceso de democratización de las criptomonedas está en marcha y ahora es raro conocer a una persona que no haya oído hablar de ellas. Este innegable éxito ha desembocado lógicamente en la creación de las primeras tarjetas de crédito que permiten pagar en criptomonedas.
Aunque esta adopción de las tarjetas cripto ha crecido sólidamente en los últimos años, existen múltiples obstáculos para su plena adopción por parte de la sociedad y su sustitución de las tarjetas bancarias tradicionales: inconvenientes técnicos, prácticos y fiscales.
Este artículo pretende aclarar los retos que presentan las tarjetas cripto en 2022, centrándose especialmente en la cuestión fiscal que subyace a los pagos con tarjetas cripto.
Un próximo artículo de CoinAcademy hará una clasificación de las mejores tarjetas de criptomonedas de 2022 en detalle, y este artículo pretende simplemente ofrecer una revisión general de las ventajas y desventajas comunes a todas las tarjetas de criptomonedas.
Sumario
- Ventajas de las tarjetas cripto: cashback y pago en criptomonedas
- Tarjetas de crédito y tarjetas de criptomonedas: tarjetas similares
- Los inconvenientes de las tarjetas de criptomonedas
- Enfoque sobre el gran inconveniente: la fiscalidad de las tarjetas de criptomoneda
- El futuro de las tarjetas de criptomonedas: ¿hacia una mejor fiscalidad?
- Conclusión sobre los beneficios de las tarjetas cripto: opinión de CoinAcademy 2022
Ventajas de las tarjetas cripto: cashback y pago en criptomonedas
Las tarjetas Cryptos.com ofrecen múltiples beneficios (en CRO o en fiat) en caso de poseer un capital suficientemente grande con la tarjeta.
La principal característica de la tarjeta de pago en criptomoneda es que el titular no tiene, por definición y a diferencia de una tarjeta de crédito tradicional, su propia cuenta abierta en un banco.
En efecto, la tarjeta de pago en criptomonedas no está vinculada a una cuenta bancaria, sino a un monedero de criptomonedas abierto a nombre del titular de la tarjeta, y esto en una plataforma dedicada.
Esto significa, por ejemplo, que los límites son a menudo mucho más altos para las tarjetas cripto que para las tarjetas de crédito tradicionales (4.000 euros en pagos al mes para la tarjeta Ruby Steel de Crypto.com, por ejemplo).
Aunque las tarjetas de pago con criptomonedas son distintas de las tarjetas del mundo bancario, no es posible agruparlas todas bajo una misma opinión: de hecho, hay una multitud de tarjetas con criptomonedas, cada una con sus propias características y que ofrecen sus propios servicios.
Además de la posibilidad de pagar (tiendas físicas, bares, restaurantes, pagos online de bienes o servicios como Spotify o Netflix, pagos móviles a través de ApplePay o GooglePay), muchas de ellas tienen un sistema de bonos, recompensas y otros premios de todo tipo, a menudo por el simple hecho de usarlas (gastar dinero) o de tener las monedas asociadas a la plataforma que gestiona la tarjeta (tener CROs para la tarjeta crypto.com).
Un proximo artículo de CoinAcademy detallará, la tarjeta virtual Alchemy Pay, que permite realizar pagos en plataformas como Amazon o eBay a través de las redes Visa y Mastercard.
Este es también un punto de distinción entre los distintos competidores que, para atraer cada vez más usuarios, ofrecen mecanismos de cashback (devolución de dinero) cada vez más elaborados.
Aquí tienes algunos ejemplos de tarjetas con sistemas de cashback, que a menudo funcionan con un sistema escalonado de beneficios:
- La tarjeta de pago de BlockFi ofrece un 1,5% de cashback en cada compra,
- Midnight Blue de crypto.com ofrece un 1% de cashback en cada compra, lo que en general estimula las compras. El sistema de recompensas también se basa en mantener el CRO durante un determinado periodo de tiempo.
- La tarjeta Binance tiene un sistema de cashback que va del 1 al 8% del importe gastado, si el usuario tiene saldo en Binance Coin (BNB)
Además, existen sistemas de afiliación y asociación que permiten descuentos en las compras, para los usuarios avanzados. Por ejemplo, Crypto.com ofrece descuentos para suscripciones online a Spotify o Netflix. Algunos comparan estas ventajas con las “tarjetas doradas” que ofrece el mundo de la banca tradicional.
Por último, otra ventaja es que cualquier transacción que utilice tarjetas cripto se basa en una red blockchain, lo que garantiza una fiabilidad y seguridad especialmente altas para este tipo de transacciones.
Tarjetas de crédito y tarjetas de criptomonedas: tarjetas similares
El éxito de la divulgación de las tarjetas cripto puede estar relacionado con su similitud con las tarjetas de crédito normales.
Es posible encontrar importantes similitudes entre las tarjetas tradicionales y las tarjetas de criptomonedas, especialmente en su funcionamiento.
Pongamos un ejemplo para entenderlo: eres el propietario de una cantidad de bitcoins, imaginemos que estás en una tienda con una cesta con un valor total de 1.000 euros. Cuando vas a la caja, pasas tu tarjeta cripto, que requiere un código PIN, igual que tu tarjeta clásica. Una vez validado el código, el pago se realiza reduciendo tu saldo en 0,035 bitcoins (tomando el precio del bitcoin el 18 de febrero de 2022, el día del artículo). La plataforma que gestiona la tarjeta convertirá este saldo cripto cargado en dinero fíat (moneda o divisas clásicas) de 1.000 euros para el pago de los libros.
Para algunas tarjetas cripto, existe una modalidad de “prepago” que requiere que el saldo de la tarjeta se recargue en euros mediante la venta de criptomonedas a cambio de una cantidad de dinero en monedas tradicionales. Este es el caso de las tarjetas Bitsa y Crypto.com.
Estas mismas tarjetas son aptas para los pagos a través de Google Pay o Apple Wallet y, por tanto, pueden utilizarse como medio de pago sin necesidad de utilizarlas físicamente (a través del smartphone o del smartwatch), es decir, como las tarjetas de crédito clásicas. Tanto la tarjeta clásica como la tarjeta cripto son compatibles con las redes Visa y MasterCard y pueden utilizarse en casi cualquier punto de venta, en línea, en tiendas, etc., mediante el pago clásico o la tecnología sin contacto.
Los inconvenientes de las tarjetas de criptomonedas
Ya, y de forma bastante obvia, el titular de la tarjeta cripto no tiene nada que decir sobre el precio al que se venderán sus criptomonedas, al convertirlas en monedas tradicionales en el momento del pago. Sin embargo, debido a la marcada volatilidad del mercado de criptomonedas, como demuestran los movimientos de los últimos días, el titular puede tener que gastar más en un activo que habría comprado en un mercado alcista.
En la práctica, las criptomonedas que se mantienen para su uso suelen ser stablecoins, lo que elimina el riesgo de volatilidad.
También se pueden sumar diversas comisiones de diferente cuantía durante una transacción (por ejemplo, comisiones de conversión). De nuevo, los costes que se cobran son específicos de cada tarjeta cripto. Coinbase, que es conocida por sus elevadas comisiones en el mundo del comercio cripto, también cobra una comisión bastante alta por la conversión de criptomonedas a euros cuando se carga con una tarjeta Coinbase (2,49% del precio de la transacción).
En segundo lugar, la utilización de dicha tarjeta desencadena el hecho imponible sobre la plusvalía realizada. Concretamente, cuando compras un bien o un servicio con tu tarjeta, desencadenas el hecho imponible: por cada pago, hay que hacer un cálculo de la plusvalía, que rápidamente se hace infernal.
Por último, el sistema de ofrecimiento de recompensas (primas y ventajas diversas) plantea otra cuestión de fondo, a saber, cómo se declararán y tributarán estas ventajas en caso de transferencia.
Como ya dijimos en un artículo anterior, ahora ya sabes que la venta de una criptomoneda contra cualquier otra cosa que no sea una criptomoneda (en stablecoins o monedas tradicionales, o cualquier bien o servicio en el comercio) requiere que calcules y declares una ganancia de capital, ya que este es el hecho imponible.
En general, cuando compras un producto o un servicio con tu tarjeta cripto, la conversión de criptomonedas en euros es precisamente el hecho generador, ya que esta conversión es similar a una venta, vendes tus activos contra dinero fíat. Solo en un segundo paso, una vez realizada la conversión, el comerciante recibe un pago en dinero fiduciario.
Como sabes, la generación de una ganancia o pérdida de capital significa el cálculo y la declaración de una ganancia o pérdida de capital.
Resumido en una frase, una ganancia (o pérdida) de capital se refiere a la diferencia entre un precio de transferencia y un precio de adquisición.
Ya ves el problema que se avecina, cada operación conlleva la obligación de calcular y declarar una plusvalía. El resultado obtenido debe ser declarado a las autoridades fiscales en los formularios correspondientes.
También deben respetarse otras obligaciones declarativas relativas a la tenencia de una cartera de criptomonedas para evitar cualquier dificultad con las autoridades fiscales.
Enfoque sobre el gran inconveniente: la fiscalidad de las tarjetas de criptomoneda
La declaración de tus operaciones y de la plusvalía anual es obligatoria, en particular para el cálculo correcto del impuesto sobre las criptomonedas al tipo previsto por la ley. El principal problema del uso de estas tarjetas está aquí: cada vez que utilices tu tarjeta, tendrás que declarar la ganancia patrimonial obtenida en el formulario conforme a tu país de residencia.
Debe facilitarse la información relativa a la identidad del declarante, la fecha de la transmisión, el valor total de la cartera en el momento de la transmisión, el precio de la transmisión y los gastos correspondientes, etc.
Este sistema no solo es arcaico, sino que además resulta ser limitado, la mayoría de las hojas de declaración permiten declarar pocas transacciones (5, 3 transacciones por hoja declaratoria), mientras que deberían rellenarse tantas declaraciones como transacciones. E incluso si las autoridades fiscales permitieran la presentación de varias declaraciones, esta obligación de informar sigue siendo inadecuada y una pérdida de tiempo tanto para las autoridades fiscales como para el contribuyente.
El hecho de que la mayoría de los políticos y legisladores no hayan tenido en cuenta la cantidad de transferencias en el sector cripto, en el formulario, demuestra su desconexión con la realidad y complica la vida del usuario de la tarjeta cripto.
¡Pero eso no es todo! Este tipo de formulario solo se utiliza para declarar las ganancias de capital realizadas como resultado de una transferencia de activos digitales (transacciones realizadas con una tarjeta de criptomonedas u otras transferencias de criptomonedas). Todavía tienes que declarar a las autoridades fiscales la ganancia o pérdida de capital anual y global (la suma de todas tus transacciones imponibles sobre activos digitales durante el año).
Como recordatorio, esta ganancia o pérdida de capital es la base sobre la que se aplicará el tipo impositivo legal en tu país.
La ganancia o pérdida patrimonial global debe consignarse en tu declaración de la renta, en las ganancias o pérdidas patrimoniales sobre activos digitales.
Además de estas obligaciones, no debes olvidar declarar tu cuenta de criptomonedas a las autoridades fiscales de tu país. Es probable que se den varias situaciones cuando utilices tu tarjeta:
| Cuenta abierta en un proveedor local | Cuenta abierta en el extranjero | Tarjeta de wallet no custodial |
| Debes declarar tus operaciones, la ganancia o pérdida patrimonial anual y global | Tienes que declarar tus operaciones, la ganancia o pérdida de capital anual y global. | Las autoridades fiscales consideran que los monederos no custodial no son declarables, ya que se considera que tienen dinero digital, como si tuvieras oro. Por ello, no es objeto de declaración. |
| En principio, no es necesario declarar la cuenta, ya que se mantiene en un proveedor de servicios local. | La cuenta es declarable porque se mantiene con un proveedor extranjero (por ejemplo, Binance). | Si utilizas una tarjeta vinculada a este tipo de Wallet (ledger), tendrás que declarar tus transacciones, la ganancia o pérdida de capital anual y global. |
En todas estas situaciones parece que tendrás que declarar tus transacciones a las autoridades fiscales cuando utilices tu tarjeta.
Una de las soluciones para reducir el nivel de dificultad de las declaraciones sería recurrir a un proveedor de servicios que permite recopilar varias decenas, cientos o incluso miles de transacciones, tanto si se realizan para los débitos de una tarjeta cripto con el fin de comprar productos, como para las transacciones comerciales o entre cuentas. De este modo, la plusvalía (sobre la que se aplicará el tipo legal) se calcula de forma ultrarrápida.
El futuro de las tarjetas de criptomonedas: ¿hacia una mejor fiscalidad?
Es evidente que el sistema actual, que consiste en calcular y declarar cada ganancia o pérdida patrimonial realizada durante una compra con una tarjeta de pago de criptomonedas, aunque las compras sean muy numerosas, tiene una desventaja definitiva y no está adaptado a esta nueva tecnología.
Más que una desventaja, se trata de una situación muy restrictiva para los usuarios de este medio de pago en un momento en que sería preferible fomentar su uso, sobre todo para reforzar los vínculos con la economía real.
Conscientes de estas dificultades, algunos políticos habían advertido de la necesidad de crear un régimen fiscal específico. Una idea que se propuso mucho, fue la creación de un régimen que funcione con una “deducción a tanto alzado, que cubra los gastos corrientes realizados en criptoactivos”.
Los políticos y legisladores podrían entonces haber promulgado un régimen fiscal específico, que habría actuado como “puente entre los dos mundos”. Sin embargo, no se aprovechó esta oportunidad al aprobar las leyes de finanzas para el próximo año fiscal sin cambiar nada. Nos parece muy lamentable que los legisladores actuales no se haya posicionado a favor de ninguna propuesta, favorable a los usuarios de tarjetas cripto.
Al mismo tiempo, facilitar y generalizar su uso podría, a largo plazo, dejar obsoletos los métodos tradicionales de pago con tarjeta en el mundo bancario, lo que podría -quizás- justificar la inercia del mundo político en este asunto.
Conclusión sobre los beneficios de las tarjetas cripto: opinión de CoinAcademy 2022
Aunque no cabe duda de que existen amplias ventajas para los usuarios de estas tarjetas (oferta de recompensas, bonificaciones, diversificación de la oferta para una mayor aplicación de estas tarjetas, etc.), el pago en bitcoins es actualmente bastante difícil de implementar: no todos los comercios lo aceptan necesariamente, los políticos se muestra recelosos y perezosos en cuanto a su democratización, y el nivel de reconocimiento de estas tarjetas por parte del público es mucho menor, por el momento, que el de las tarjetas clásicas.
En particular, desde el punto de vista fiscal, no estamos en absoluto preparados para comprar en bitcoins, ya que no se está haciendo nada para facilitar la vida a los usuarios. Creemos que, dada la complejidad del régimen fiscal inadecuado, en la mayoría de países, los políticos promulgaran necesariamente un nuevo régimen más coherente en los próximos años.
Por el momento, los usuarios de estas tarjetas, así como los especialistas en fiscalidad y los agentes fiscales, se encuentran con un “plato vacío”, ya que las leyes de finanzas para el próximo año no dicen nada sobre todas estas sinuosas cuestiones fiscales.
